年加工生产2000万件牛仔裤（衣）洗水厂建设项目(三)

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项目名称

年加工生产2000万件牛仔裤（衣）洗水厂建设项目

收入测算

预估说明

（1）分析过程按照：

1、洗水厂加工区达产后可年生产加工牛仔裤1000万条；平均每条加工费按照7.5元测算，且每年加工费按照5%逐年递增。

2、洗水厂加工区达产后可年生产加工牛仔衣1000万条；平均每条加工费按照8.5元测算，且每年加工费按照5%逐年递增。

（2）主要税项：产品增值税13%（加工制造业），附加税为增值税的12%（教育附加税：增值税的5%，城市维护税：增值税的7%），企业所得税：25%。

项目营业规模估算

根据13.3.1预估值分析，则项目正式运营后，十年期年均销售收入为18,988.63万元（详见附件：项目十年期营业收入一览表）。

销售税金及附加

项目十年期平均纳增值税及附加共计1,041.13万元。（详见附件：项目十年期营业收入一览表，不含企业所得税）

成本核算

外购成本

项目生产运营所需外购原辅料等，按照产品销售营业额的60%进行核算。

外购燃料及动力费

主要为项目运营所需水、电等，按照龙岩市当前一般工业用水、用电价格1.20元/m³、0.605元/kWh核算。

修理费

按照机械设备原值的3%每年进行核算。

折旧摊销

固定资产折旧按照装房屋、建筑物30年，设备15年，残值率5%；摊销50年，无残值。

人员工资福利

按照满负荷达产劳动定员150人进行核算，劳动定员随达产率变动，每人年平均工资6万每年。

其他费用

图表13-1其他成本核算依据

总成本核算

根据上述分析，项目十年期年均总成本为14,440.15万元，核算过程详见附件：项目十年期总成本一览表。

第十五章结论与建议

结论

本项目与产业政策、规划的相符性

本项目不属于《关于进一步加强产业政策和信贷政策协调配合控制信贷风险有关问题的通知》（发改产业[2004]746号）“禁止类”和“限制类”，亦不属于《产业结构调整指导目录（2019年本）》规定的“限制类”和“淘汰类”中所列各条款。因此，本项目符合国家产业政策要求。

本项目的社会效益

项目属于惠民工程，该项目的实施，有利于改善民生，对促进社会稳定和构建和谐社会起到良好的作用，其社会效益明显。项目与所在地的社会环境、人文条件相适应，无环保、宗教、民族等社会矛盾。且对当地资源的需求不会造成供应压力，项目无社会风险。

建议

（1）项目要认真组织设计和施工，坚持百年大计质量第一，项目要力争为优良工程。

（2）项目的设备需求量较大，对设备的采购要认真进行调研，坚持项目模式的先进性、超前性和配套性，发挥更大效益。

（3）抓好设备的安装工程，精心组织施工，按招标程序择优选择施工队伍和设备采购代理商，做到项目施工实现优良工程。

（4）对项目的环保设施要坚持“三同时”，实现项目的经济效益、社会效益、生态环境效益全面进步。

（5）建议项目建设单位要认真抓好项目前期各项工作，筹备好项目资金，安排、协调好企业的各项建设，使项目发挥更大的效益。